Reforma Tributária ameaça empresas B2B do Simples Nacional: entenda os riscos e como se preparar

A recente proposta de reforma tributária acendeu um alerta para empresas B2B enquadradas no Simples Nacional. A partir de 2026, as mudanças no IBS e na CBS podem reduzir ou até eliminar os créditos de PIS e Cofins que hoje garantem competitividade às pequenas e médias empresas. Sem essa vantagem, fornecedores de confecção, logística e tecnologia correm o risco de perder contratos para concorrentes em regimes de Lucro Real ou Presumido.

O cenário exige ação imediata: quem demorar a se preparar pode sentir os impactos ainda nos próximos anos.

Perigo iminente para empresas B2B do Simples Nacional

A reforma tributária, ao alterar profundamente a lógica de créditos de PIS e Cofins pelo IBS e CBS, coloca em xeque a competitividade de quem atua no modelo B2B pelo Simples Nacional. Sem a compensação adequada, empresas de confecção, logística e tecnologia podem enfrentar imediatamente:

• Redução drástica na margem de lucro, ao deixar de aproveitar créditos tributários que antes eram padronizados;
• Perda de contratos com clientes de maior porte, que buscarão fornecedores capazes de oferecer vantagens fiscais;
• Pressão financeira acelerada, já a partir da fase de transição em 2026, afetando fluxo de caixa e planejamento;
• Aumento do risco de exclusão do mercado, se não houver adequação urgente ao novo sistema.

O relógio está correndo: empresas que não anteciparem o impacto dessas mudanças podem ver sua carteira de clientes diminuir e sua saúde financeira comprometida nos próximos anos.

Mudanças trazidas pelo IBS e pela CBS

Com a criação do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), o sistema tributário será unificado. Em vez de PIS e Cofins separados, haverá uma alíquota única aplicada em cada etapa da cadeia produtiva. Isso simplifica o cálculo, mas altera a forma de apropriação de créditos.

Hoje, no Simples Nacional, a tomada de créditos de PIS e Cofins é padronizada em 9,25% sobre o valor da nota fiscal. A partir de 2026, o crédito passará a corresponder ao imposto efetivamente pago pelo fornecedor. Ou seja, se um prestador optante pelo Lucro Presumido paga 3% de CBS, esse será o percentual de crédito disponível.

As principais mudanças na lógica de créditos tributários são:

• Entrada: a empresa só reconhece créditos proporcionais ao imposto pago pelo fornecedor;
• Saída: a alíquota única do IBS/CBS incide sobre o valor da venda, independentemente do regime;
• Compensação: os créditos apurados podem ser usados para abater o imposto devido na etapa seguinte;
• Regimes distintos: fornecedores em regimes diferentes gerarão créditos variados, exigindo maior controle contábil.

Na prática, isso significa que empresas do Simples Nacional que não gerarem créditos suficientes terão aumento no custo tributário, perdendo espaço para concorrentes em regimes como Lucro Real ou Presumido, que conseguem créditos mais robustos.

Setores do Simples Nacional mais vulneráveis

Dados do estudo “Raio-X do Simples Nacional em 2025” do IBPT mostram que os principais segmentos B2B do Simples correm riscos elevados com a reforma:

• Tecnologia e serviços digitais: mais de 70% das empresas optantes pelo Simples atuam no modelo B2B, fornecendo soluções para grandes corporações e podendo perder competitividade sem créditos suficientes;
• Confecções: 84,6% das empresas no Simples vendem exclusivamente para lojistas, tornando-se menos atraentes diante de concorrentes que geram créditos robustos;
• Logística e transporte de cargas: 62,3% das companhias enquadradas no Simples atendem cadeias industriais e correm risco de ter custos tributários maiores em comparação a fornecedores de regimes mais complexos;

Esses percentuais revelam a urgência de revisar o enquadramento tributário e reforçar o planejamento contábil para manter a vantagem competitiva no mercado B2B.

Estratégias para adaptação e assessoria contábil

Para enfrentar as mudanças do IBS e da CBS, é fundamental adotar um plano estruturado de adaptação. O primeiro passo é realizar um diagnóstico interno, mapeando impactos tributários e custos adicionais previstos com a nova lógica de créditos. Essa análise auxilia na definição de prioridades e na identificação de áreas que exigem maior atenção.

Entre as medidas recomendadas, destacam-se:

• Auditoria tributária completa para identificar riscos e oportunidades de aproveitamento de créditos;
• Simulações de cenários em diferentes regimes (Simples, Lucro Presumido e Lucro Real) para projetar custos futuros;
• Revisão de contratos e cláusulas de repasse de custos tributários aos clientes;
• Implementação de sistema de gestão de créditos IBS/CBS, garantindo controle preciso e atualização em tempo real;
• Capacitação da equipe interna para monitoramento contínuo e compliance fiscal.

Uma assessoria contábil personalizada pode orientar cada etapa desse processo, oferecendo simulações financeiras, apoio na reorganização societária e relatórios periódicos. Com acompanhamento especializado, sua empresa ganha agilidade na tomada de decisões, reduz incertezas e preserva a competitividade no mercado B2B.

Conte com a Via Contabil para esclarecer suas dúvidas

Com 25 anos de atuação, a Via Contabil acumula profundo conhecimento nos regimes do Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Nossa equipe acompanha de perto as mudanças do IBS e da CBS, oferecendo orientações claras sobre adaptação de processos internos, revisão de contratos e mapeamento de créditos tributários.

Por meio de relatórios personalizados e simulações de cenários, fornecemos subsídios técnicos para a identificação de riscos e oportunidades. Assim, você tem acesso a informações precisas para ajustar o fluxo de caixa, aprimorar o planejamento fiscal e tomar decisões mais seguras em um ambiente de incertezas.

Acompanhe nosso blog de segunda a sexta para não perder nenhuma atualização

Para se manter à frente das mudanças na reforma tributária e entender seus impactos no dia a dia do seu negócio, acompanhe nosso blog de segunda a sexta-feira. Teremos análises aprofundadas, notícias fresquinhas e dicas práticas sobre IBS, CBS, Simples Nacional e demais temas relevantes. Assim, você recebe, em tempo real, informações estratégicas para planejar e ajustar suas operações fiscais com segurança e agilidade.

Fonte Desta Curadoria

Este artigo é uma curadoria do site Contadores.cnt.br. Para ter acesso à matéria original, acesse Reforma Tributária expõe fragilidades do Simples Nacional no modelo B2B, diz estudo