Manter a conformidade tributária não é apenas uma exigência legal, mas também uma forma de garantir saúde financeira e segurança para o negócio.
Nesse contexto, a auditoria fiscal ganha destaque como ferramenta essencial de controle e prevenção de riscos. Porém, muitas empresas ainda têm dúvidas sobre quando realizá-la e como se preparar para essa avaliação detalhada das obrigações fiscais.
Neste artigo, vamos explicar o que é a auditoria fiscal, em quais momentos ela se torna necessária, como se preparar e quais os benefícios dessa prática.
Ao final, você encontrará uma tabela ilustrativa com os principais documentos exigidos e um convite para conhecer os serviços especializados da VIACONTABIL.
O que é auditoria fiscal?
A auditoria fiscal é um processo sistemático de verificação das obrigações tributárias de uma empresa. Seu objetivo é identificar inconsistências, corrigir falhas, prevenir autuações e garantir que todos os tributos estão sendo pagos corretamente — nem a mais, nem a menos.
Durante a auditoria fiscal, são analisados:
- Livros fiscais (como Livro de Apuração do Lucro Real – LALUR e Livro Registro de Inventário)
- Emissão e escrituração de notas fiscais
- Apurações de tributos como ICMS, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, ISS, entre outros
- Entrega de obrigações acessórias (SPED, DCTF, EFD, DIRF etc.)
Esse processo pode ser realizado de forma preventiva, corretiva ou em atendimento a fiscalizações do Fisco.
Quando sua empresa precisa de uma auditoria fiscal?
Embora a auditoria fiscal seja recomendada periodicamente como boa prática de gestão, existem situações em que ela se torna ainda mais necessária. Veja os principais cenários:
Mudanças societárias ou fusões e aquisições
Antes de uma fusão, cisão ou aquisição, a auditoria ajuda a identificar passivos ocultos e obrigações não cumpridas que podem afetar o valor de mercado do negócio.
Crescimento acelerado da empresa
Empresas em expansão precisam garantir que o volume de operações fiscais acompanhe o crescimento e que todas as exigências legais estejam sendo atendidas.
Opção ou mudança de regime tributário
A troca entre regimes como Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real deve ser acompanhada por uma análise fiscal detalhada, evitando surpresas futuras.
Sinais de inconsistência nos tributos pagos
Diferenças entre o que foi declarado e o que foi efetivamente pago podem gerar autuações e multas. A auditoria fiscal detecta e corrige essas inconsistências.
Recebimento de notificações do Fisco
Ao receber intimações ou notificações, é essencial revisar os documentos e tributos apurados com apoio de uma equipe especializada.
Como se preparar para uma auditoria fiscal?
A preparação para uma auditoria fiscal envolve organização, transparência e apoio de profissionais capacitados. A seguir, apresentamos as principais etapas para garantir um processo eficiente.
Organize a documentação fiscal
É essencial manter todos os documentos organizados, como notas fiscais, recibos, declarações e livros fiscais.
Preferencialmente, utilize um sistema de gestão digital para facilitar o acesso.
Revise as obrigações acessórias
Confira se as obrigações como SPED Fiscal, EFD-Contribuições, DIRF, DCTF e outras foram entregues corretamente, dentro do prazo e sem inconsistências nos dados.
Conte com o suporte de uma contabilidade especializada
Empresas com contabilidade estratégica estão mais preparadas para enfrentar auditorias, pois contam com processos automatizados e acompanhamento contínuo da legislação.
Faça auditorias internas periódicas
Antes de uma auditoria externa, vale a pena realizar análises internas, como forma de detectar erros e corrigi-los com antecedência.
Benefícios da auditoria fiscal para sua empresa
Realizar uma auditoria fiscal de forma proativa traz diversas vantagens para o negócio:
- Redução de riscos fiscais e jurídicos
- Correção de erros antes que se tornem autuações
- Melhoria na organização de documentos e processos
- Maior segurança para investidores, sócios e gestores
- Identificação de tributos pagos a maior (possível recuperação)
Documentos mais comuns solicitados em uma auditoria fiscal
Abaixo, reunimos os principais documentos que costumam ser exigidos durante o processo de auditoria fiscal. Estar com tudo em dia acelera o procedimento e evita problemas com o Fisco.
| Documento Fiscal | Finalidade na Auditoria |
| Livros fiscais (ex.: Registro de Entradas e Saídas) | Verificar movimentações tributáveis |
| Notas fiscais emitidas e recebidas | Conferência de valores, natureza das operações e tributos |
| Declarações acessórias (SPED, DCTF, EFD) | Confirmar entregas corretas e sem divergências |
| Guia de recolhimento de tributos (DARF, DAS, GPS etc.) | Comprovar pagamento de tributos federais, estaduais e municipais |
| Comprovantes de pagamento | Validar datas e valores pagos |
| Contratos de prestação de serviços | Comprovar retenções e incidências corretas de tributos |
| Folha de pagamento e encargos | Análise de tributos sobre a folha |
Como a VIACONTABIL pode ajudar sua empresa na auditoria fiscal
A VIACONTABIL é uma referência em soluções contábeis completas e oferece serviços especializados em auditoria fiscal, com foco em transparência, prevenção de riscos e melhoria da performance tributária da sua empresa.
Entre os principais diferenciais da VIACONTABIL, destacam-se:
- Equipe especializada em legislação tributária e compliance fiscal
- Auditorias personalizadas, adaptadas ao porte e segmento da empresa
- Diagnóstico fiscal completo, com recomendações para correções e melhorias
- Relatórios detalhados e acessíveis, com linguagem clara para gestores e sócios
Além disso, a empresa acompanha de perto atualizações legais, garantindo que seus clientes estejam sempre em conformidade com a Receita Federal, estaduais e prefeituras.
Conclusão: quando e por que investir em uma auditoria fiscal
A auditoria fiscal não deve ser encarada apenas como uma resposta à fiscalização do governo.
Pelo contrário: é uma oportunidade estratégica para revisar práticas internas, evitar prejuízos e melhorar a gestão tributária do seu negócio.
Se sua empresa está crescendo, passando por mudanças societárias ou precisa garantir mais segurança fiscal, chegou a hora de investir nessa prática.
Conte com a VIACONTABIL para uma auditoria fiscal segura e eficiente
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A VIACONTABIL tem a experiência e as ferramentas certas para realizar uma auditoria fiscal completa, segura e adaptada ao seu negócio.
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